與獨立董事溝通情形
董事(含獨立董事)、內部稽核主管及會計師溝通情形
一、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通政策
(一)董事(含獨立董事)與內部稽核主管及會計師至少每年一次定期會議，會計師就本公司財務狀況、海內外子公司財務及整體運作情形及內控查核情形向獨立董事
報告，並針對有無重大調整分錄或法令修訂有無影響帳列情形充分溝通。
(二)會計師審核本公司財務報表，並出具查核意見書報告獨立董事參酌。
(三)董事(含獨立董事)與內部稽核主管至少每季一次定期會議，就本公司內部稽核執行狀況及內控運作情形提出報告，董事(含獨立董事)得視上述事項之內容或隨
時視需要，與稽核主管進行溝通與討論。
1.內部稽核主管依年度稽核計畫按月提交稽核報告予各董事(含獨立董事)。
2.每件稽核報告均須追蹤其內控缺失及異常事項改善情形，並按季作成追蹤報告呈送各董事(含獨立董事)。
3.若發現重大違規情事或公司有受重大損害之虞時，應立即作成報告陳核，並通知各董事(含獨立董事)。
4.董事(含獨立董事)查閱稽核報告後若有疑問或指示，會來電向稽核主管詢問或告知辦理。
(四)綜上，董事(含獨立董事)可透過董事會以及稽核單位定期提供之稽核報告，了解公司營運狀況(包括財務業務狀況)及稽核情形，對於稽核業務執行情形及成效
皆 已充分溝通，並可透過會議及其他管道(例如：電話、傳真、電子 郵件等)與會計師進行良好溝通。
獨立董事與會計師溝通情形:
112年度溝通情形如下:
| 日期 | 溝通方式 | 溝通對象 | 溝通重點 | 溝通情形及結果 | 公司對獨立董事意見之處理執行結果 |
| 112/3/8 | 會議 |
本公司簽證會計師 獨立董事 稽核主管 |
1.新型冠狀病毒疫情對於執行審計查核之影響。 2.111年度財務報告查核完成，討論查核報告結果與關鍵事項查核情形。 |
經全體出席之獨立董事洽悉 | 獨立董事無意見 |
| 112/12/20 | 會議 |
本公司簽證會計師 獨立董事 稽核主管代理人 |
1.112年度財報查核規劃。 2.會計師之獨立性 3.111年審計品質指標資訊 |
經全體出席之獨立董事洽悉 |
獨立董事無意見 |
