與獨立董事溝通情形

董事(含獨立董事)、內部稽核主管及會計師溝通情形

一、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通政策

                                 (一)董事(含獨立董事)與內部稽核主管及會計師至少每年一次定期會議,會計師就本公司財務狀況、海內外子公司財務及整體運作情形及內控查核情形向獨立董事報告,並針對有無重大調整分錄或法令修訂有無影響帳列情形充分溝通。

                   (二)會計師審核本公司財務報表,並出具查核意見書報告獨立董事參酌。

                                 (三)董事(含獨立董事)與內部稽核主管至少每季一次定期會議,就本公司內部稽核執行狀況及內控運作情形提出報告,董事(含獨立董事)得視上述事項之內容或隨時視需要,與稽核主管進行溝通與討論。

                   1.內部稽核主管依年度稽核計畫按月提交稽核報告予各董事(含獨立董事)。

                    2.每件稽核報告均須追蹤其內控缺失及異常事項改善情形,並按季作成追蹤報告呈送各董事(含獨立董事)。

                    3.若發現重大違規情事或公司有受重大損害之虞時,應立即作成報告陳核,並通知各董事(含獨立董事)。

                    4.董事(含獨立董事)查閱稽核報告後若有疑問或指示,會來電向稽核主管詢問或告知辦理。

                  (四)綜上,董事(含獨立董事)可透過董事會以及稽核單位定期提供之稽核報告,了解公司營運狀況(包括財務   業務狀況)及稽核情形,對於稽核業務執行情形及成效皆已充分溝通,並可透過會議及其他管道(例如:電話、傳真、

電子郵件等)與會計師進行良好溝通。

 

獨立董事與會計師溝通情形:
111年度溝通情形如下:

日期 溝通方式 溝通對象 溝通重點 溝通情形及結果 公司對獨立董事意見之處理執行結果
111/3/17 會議

本公司簽證會計師

獨立董事

稽核主管

1.新型冠狀病毒疫情對於執行審計查核之影響。

2.110年度財務報告查核完成,討論查核報告結果與關鍵事項查核情形。

經全體出席之獨立董事洽悉 獨立董事無意見
111/11/02 會議

本公司簽證會計師

獨立董事

稽核主管

1.111年度財報查核規劃。

2.會計師之獨立性。

3.110年審計品質指標資訊。

經全體出席之獨立董事洽悉

獨立董事無意見